導(dǎo)讀：海南做電商的優(yōu)勢？稅收優(yōu)惠？賣什么好？答案全在這！

近期不少粉絲朋友咨詢：在海南做電商有什么優(yōu)勢？2025海南電商稅收優(yōu)惠政策有哪些？在海南做電商賣什么比較好呢？這 3 個(gè)問題，是不是也戳中了你？別急！博宇會(huì)計(jì)的小博這就為大家一一拆解，全是干貨！

圖源：pexels，侵刪

一、在海南做電商有什么優(yōu)勢？

小博認(rèn)為，在海南做電商，最大的幾個(gè)優(yōu)勢就是：

1.稅負(fù)明顯更低，有“零關(guān)稅＋低稅率”的組合；

2.商品進(jìn)出更方便，通關(guān)、備貨效率高；

3.位置靠東南亞，適合做出口和面向周邊國家的生意；

4.旅游＋免稅＋電商疊加，游客多、流量大；

5.自貿(mào)港整體營商環(huán)境更開放、配套在不斷完善。

（一）稅負(fù)更低：零關(guān)稅＋“兩個(gè)15%”

1）貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)：零關(guān)稅范圍大、成本低

海南自貿(mào)港封關(guān)后，對(duì)“一線”進(jìn)口的大多數(shù)商品，實(shí)施“零關(guān)稅”政策，免稅稅目覆蓋大約74%的商品，大概6600個(gè)稅目，比封關(guān)前大幅擴(kuò)大。

簡單講就是：很多以前要交關(guān)稅的商品，在海南進(jìn)口時(shí)不再交關(guān)稅，進(jìn)口環(huán)節(jié)的成本明顯下降。行業(yè)測算，這能讓跨境電商進(jìn)口成本大概下降15%–30%。

對(duì)企業(yè)來說：

同樣的商品，從海南進(jìn)貨，比從內(nèi)地很多口岸進(jìn)貨更便宜；

利潤空間更大，有更多空間做價(jià)格或者做服務(wù)。

2）企業(yè)所得：最高“15%”的企業(yè)所得稅

國家對(duì)海南自貿(mào)港的安排是：對(duì)符合條件的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，企業(yè)所得稅減按15%征收，內(nèi)地一般是25%。

鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的目錄條目有1100多條，覆蓋的行業(yè)很寬，很多做電商、現(xiàn)代服務(wù)、高新技術(shù)的，都可以爭取進(jìn)來。

大白話理解就是：

同樣賺的錢，在海南繳給國家的企業(yè)所得稅，明顯要比內(nèi)地少一截；

對(duì)有一定利潤規(guī)模的企業(yè)來說，每年省下的錢很可觀，可以多投到推廣、團(tuán)隊(duì)或者研發(fā)上。

3）人才所得：個(gè)人所得稅最高“15%”

在海南工作的高端人才和緊缺人才，其綜合所得在海南的部分，個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過15%的部分予以免征，相當(dāng)于個(gè)稅最高不超過15%，內(nèi)地最高檔是45%。

這對(duì)電商團(tuán)隊(duì)有啥好處？

高薪運(yùn)營、主播、技術(shù)、管理人員，愿意到海南長期發(fā)展；

相同稅前工資，拿到手的更多，更容易吸引、留住有能力的人。

整體上，就是“企業(yè)成本降一塊，人才收入高一塊”，有利于在海南把電商公司做大做強(qiáng)。

（二）貿(mào)易更方便：通關(guān)快、模式多、進(jìn)出靈活

1）“一線放開、二線管住”：通關(guān)效率提高

海南封關(guān)后，實(shí)行“一線放開、二線管住、島內(nèi)自由”的監(jiān)管模式。符合條件的進(jìn)口貨物可以“徑予放行”，報(bào)關(guān)項(xiàng)目大幅減少，通關(guān)效率預(yù)計(jì)提升50%以上。

大白話說：

從國外把貨運(yùn)到海南，比運(yùn)到內(nèi)地多數(shù)口岸要順暢不少；

電商需要的貨，能更快進(jìn)到保稅倉，更快上架、發(fā)貨，減少資金占用。

2）“分批出島、集中申報(bào)”：對(duì)做全國生意友好

海關(guān)對(duì)部分貨物可以“分批出島、集中申報(bào)”，允許企業(yè)先分批把貨運(yùn)出島，再在規(guī)定時(shí)間內(nèi)集中申報(bào)繳稅，報(bào)關(guān)頻次減少最多可達(dá)90%，繳稅期限也延長了。

對(duì)做電商來說，意思就是：

貨從海南發(fā)往全國，可以先走貨，后面再統(tǒng)一辦手續(xù)；

報(bào)關(guān)次數(shù)少了、資金安排更寬裕，運(yùn)營節(jié)奏更穩(wěn)。

3）多種電商模式都可以做

海南全島都是跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)范圍，可以開展網(wǎng)購保稅進(jìn)口、直購進(jìn)口等多種模式；封關(guān)后，全島基本都可以不受限制地開展各類跨境電商業(yè)務(wù)，不再局限于少數(shù)綜試區(qū)。

國家支持海南建設(shè)跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)，全島納入試點(diǎn)范圍，這在全國是唯一的“全省性”綜試區(qū)。

簡單理解就是：

你想做“保稅倉發(fā)貨”的模式，可以；

想做海外倉直郵、集貨出口，也都能做；

業(yè)務(wù)模式選擇更多，適合不同品類、不同體量的電商。

（三）地理位置：面向東盟、東南亞的“橋頭堡”

1）離東盟近、海上航路方便

海南位于中國最南端，面向東盟國家，是中國距離東盟海上最近的集裝箱港口之一，也是“西部陸海新通道”和海南自貿(mào)港建設(shè)重要的國際航運(yùn)樞紐。

海南正在建設(shè)面向太平洋、印度洋的國際航運(yùn)樞紐和航空樞紐，形成覆蓋國內(nèi)、國際的航線網(wǎng)絡(luò)。

這對(duì)電商有什么用？

把海南當(dāng)“中轉(zhuǎn)站”：貨可以先集中到海南，再發(fā)往東南亞、南亞等地；

對(duì)做出口電商來說，海南是一個(gè)很好的區(qū)域分撥和集貨點(diǎn)。

2）面向東南亞市場的機(jī)會(huì)

官方規(guī)劃里，明確提出要建設(shè)“中國—東南亞跨境電子商務(wù)航空物流通道”，支持企業(yè)在海南設(shè)立面向東南亞的集貨倉和退換貨中心。

行業(yè)測算，如果“全國出口、海南售后”的模式跑通，把退換貨集中在海南處理，東南亞市場的退運(yùn)成本大概能降低40%。

大白話理解：

想做東南亞跨境電商的，可以在海南建一個(gè)“后處理中心”：

先把貨集中到海南；

出貨方便；

出現(xiàn)退換貨，也集中回到海南統(tǒng)一處理；

海南離這些國家近、又有自貿(mào)港政策，非常適合當(dāng)東南亞市場的“前站”。

（四）旅游＋免稅＋電商疊加：天然有流量、有消費(fèi)場景

1）每年有大量游客，自帶消費(fèi)力

海南是國家定位的“國際旅游消費(fèi)中心”，每年接待游客數(shù)量很大，是穩(wěn)定的消費(fèi)人群和市場流量來源。

對(duì)電商來說：

游客來了，看到好東西，可以引導(dǎo)到線上下單，線下體驗(yàn)＋線上成交；

利用游客口碑，把品牌在內(nèi)地、國外傳播出去。

2）離島免稅＋跨境電商：兩條路可以結(jié)合

海南有離島免稅政策，游客離島可以享受一定額度的免稅購物；

跨境電商則可以線上下單、保稅倉發(fā)貨，不受離島限制，隨時(shí)隨地能買，兩者功能互補(bǔ)。

創(chuàng)新玩法可以很多，比如：

“線下看貨＋線上下單＋保稅倉發(fā)貨”；

把免稅店里的熱銷品同步到跨境電商平臺(tái)，延伸到不能到店的人群；

游客現(xiàn)場看實(shí)物，線上下單寄回家，方便又安全。

（五）營商環(huán)境：審批更順、配套更全

1）貿(mào)易自由便利度高

按海南自貿(mào)港的總體安排，要推進(jìn)貿(mào)易自由便利，減少各種限制，讓貨物、要素更自由地流動(dòng)。

對(duì)企業(yè)來說：

進(jìn)出口手續(xù)更簡單、限制更少；

國際供應(yīng)商更愿意和海南企業(yè)合作；

可以更好地從全球、全國和本地三個(gè)渠道備貨。

2）物流基礎(chǔ)設(shè)施不斷升級(jí)

海南正在加快建設(shè)國際航運(yùn)樞紐和航空樞紐，提升港口和機(jī)場的貨運(yùn)能力，增開國內(nèi)外航線。

?？诿捞m機(jī)場、三亞等地也在完善跨境電商相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施，增加國際貨量。

實(shí)際感受就是：

航線多了，貨物進(jìn)出更容易；

港口、機(jī)場、園區(qū)配套越來越好，發(fā)貨更穩(wěn)定、時(shí)效更可控。

3）產(chǎn)業(yè)園區(qū)、公共服務(wù)平臺(tái)陸續(xù)完善

海南已經(jīng)建設(shè)跨境電商產(chǎn)業(yè)園、公共服務(wù)及監(jiān)管平臺(tái)，為企業(yè)提供從注冊、備案、通關(guān)到物流的一體化服務(wù)環(huán)境。

?？诘鹊匾苍诔雠_(tái)針對(duì)跨境電商、直播電商的專項(xiàng)扶持政策，包括對(duì)直播帶貨、人才引進(jìn)的支持措施。

簡單說：

剛起步的小團(tuán)隊(duì)，可以依托園區(qū)快速把場地、手續(xù)、物流對(duì)接搞定；

做大了，還能享受到地方在運(yùn)營、人才等方面的額外支持。

（六）用一個(gè)結(jié)構(gòu)圖幫你整體看一眼

下面這個(gè)結(jié)構(gòu)圖，把海南做電商的幾個(gè)大類優(yōu)勢串起來，方便整體把握：

（七）用一句話總結(jié)

對(duì)想做電商、尤其是跨境電商的人來說，海南最值錢的不是某一條政策，而是一整套組合：

“關(guān)稅低＋稅負(fù)低＋通關(guān)快＋位置好＋游客多＋配套在變好”。

在這樣的基礎(chǔ)上：

1.如果你做進(jìn)口，可以利用“零關(guān)稅＋低稅負(fù)”降成本；

2.如果你做出口，尤其是面向東南亞，可以把海南當(dāng)成區(qū)域樞紐和售后中心；

3.如果你做國內(nèi)電商+直播+旅游消費(fèi)，也可以借海南的游客流量和免稅氛圍做新模式。

當(dāng)然，每個(gè)企業(yè)的情況不一樣，適合你的點(diǎn)會(huì)略有差別，但整體上“海南做電商”在官方政策層面確實(shí)給了不少獨(dú)特條件。

二、2025年海南電商稅收優(yōu)惠政策有哪些？

（一）企業(yè)所得稅優(yōu)惠：稅率直降，還能疊加優(yōu)惠

1. 15%低稅率（跨境電商適用）

只要是在海南注冊、實(shí)際在海南運(yùn)營（比如核心業(yè)務(wù)在海南開展、有常駐員工、財(cái)務(wù)在海南結(jié)算）的跨境電商企業(yè)，且屬于鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)（跨境電商已納入《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》），企業(yè)所得稅稅率從全國通用的25%降到15%，政策延續(xù)到2027年底。

官方文件依據(jù)：

- 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕3號(hào)）

- 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2020〕31號(hào)，經(jīng)財(cái)稅〔2025〕3號(hào)延續(xù)）

- 《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄（2020年本）》及界定指引（瓊發(fā)改產(chǎn)業(yè)〔2022〕885號(hào)）

2. 跨境電商企業(yè)可享核定征收（綜試區(qū)內(nèi)適用）

如果跨境電商企業(yè)滿足三個(gè)條件：①在海南跨境電商綜試區(qū)注冊，且在線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記了出口貨物信息；②通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理出口申報(bào)；③出口貨物沒拿到有效進(jìn)貨憑證、已享受增值稅/消費(fèi)稅免稅的，就能按核定方式繳納企業(yè)所得稅（計(jì)稅基數(shù)大幅降低）。

額外福利：如果同時(shí)符合小型微利企業(yè)條件，還能疊加享受小微企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠；取得國債利息、符合條件的股息紅利等免稅收入，也能享受免稅。

官方文件依據(jù)：

- 《中國（海南）跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》（瓊府〔2025〕47號(hào)）

- 《國務(wù)院關(guān)于同意在海南全島和秦皇島等15個(gè)城市（地區(qū)）設(shè)立跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的批復(fù)》（國函〔2025〕40號(hào)）

- 國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局在省商務(wù)廳2025年9月29日《中國（海南）跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》專場發(fā)布會(huì)上的權(quán)威答復(fù)

（二）個(gè)人所得稅優(yōu)惠：核心人才稅負(fù)封頂15%

跨境電商企業(yè)的高端、緊缺人才（比如運(yùn)營管理、技術(shù)核心人員），在海南取得的工資薪金、經(jīng)營所得等，實(shí)際繳納的個(gè)稅超過15%的部分，直接免征（全國最高稅率是45%）。

要求：需要通過海南人才認(rèn)定，且簽訂1年以上勞動(dòng)合同，實(shí)際居住滿90天。

官方文件依據(jù)：

- 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕4號(hào)），政策延續(xù)至2027年12月31日

- 《海南自由貿(mào)易港享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策高端緊缺人才清單管理辦法》（瓊府〔2025〕43號(hào)）

- 《海南省財(cái)政廳等五部門關(guān)于落實(shí)海南自由貿(mào)易港個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》

（三）進(jìn)出口相關(guān)稅收優(yōu)惠：進(jìn)口免稅、出口退稅/免稅

1. 進(jìn)口“零關(guān)稅”（封關(guān)后范圍擴(kuò)大）

從境外把貨物運(yùn)進(jìn)海南（“一線”進(jìn)口），除了少數(shù)禁限類、征稅目錄內(nèi)的商品（比如部分奢侈品、煙酒），大部分商品（2025年12月封關(guān)后覆蓋74%的稅目，包括3C電子、美妝、智能家居等跨境熱門品類）免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅。

注意：這些“零關(guān)稅”貨物在海南符合條件的企業(yè)間流通，不用補(bǔ)繳稅款；如果加工后增值超過30%再運(yùn)到內(nèi)地（“二線”進(jìn)入），還能免征進(jìn)口關(guān)稅，只需要繳國內(nèi)環(huán)節(jié)的增值稅即可。

官方文件依據(jù)：

- 《財(cái)政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港貨物進(jìn)出“一線”、“二線”及在島內(nèi)流通稅收政策的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2025〕12號(hào)），自封關(guān)運(yùn)作之日起施行

- 《關(guān)于調(diào)整海南自由貿(mào)易港原輔料“零關(guān)稅”政策的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2025〕1號(hào)）

- 《財(cái)政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港原輔料“零關(guān)稅”政策的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2020〕42號(hào)）

- 《海南自由貿(mào)易港“零關(guān)稅”進(jìn)口交通工具及游艇管理辦法（試行）》（瓊府〔2023〕44號(hào)）

2. 出口免稅+退稅（多種模式適用）

- 跨境電商零售出口（9610模式）：直接享受增值稅、消費(fèi)稅全免；

- 海外倉模式（9810模式）：貨物報(bào)關(guān)離境后就能申請預(yù)退稅，沒銷售的貨物可“先退再核算”，資金周轉(zhuǎn)更靈活；

- B2B出口（9710、9810模式）：憑電子交易信息就能快速辦退稅，不用額外交紙質(zhì)憑證；

- 離島免稅相關(guān)：有資質(zhì)的企業(yè)采購國內(nèi)絲巾、服裝、鞋帽等商品，進(jìn)入離島免稅店按免稅政策銷售的，視同出口，可退（免）增值稅、消費(fèi)稅。

官方文件依據(jù)：

- 《中國（海南）跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》（瓊府〔2025〕47號(hào)）

- 《國務(wù)院關(guān)于同意在海南全島和秦皇島等15個(gè)城市（地區(qū)）設(shè)立跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的批復(fù)》（國函〔2025〕40號(hào)）

- 財(cái)政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局關(guān)于海南離島免稅購物政策的系列公告

（四）特殊征管與配套支持（間接降稅負(fù)）

1. 園區(qū)稅收返還

入駐?？趶?fù)興城等園區(qū)的電商企業(yè)，可享受增值稅地方留存部分50%-65%的返還。

2. 物流/海外倉補(bǔ)貼

國際快遞每單補(bǔ)3元（月上限10萬單），航空貨運(yùn)每公斤補(bǔ)5元；建設(shè)海外倉可享30%現(xiàn)金補(bǔ)貼（最高500萬元），間接降低經(jīng)營成本。

官方文件依據(jù)：

- 《2025年跨境電商扶持政策細(xì)則》

- 《跨境電商專項(xiàng)扶持政策》

- 各園區(qū)發(fā)布的招商引資優(yōu)惠政策

關(guān)鍵提醒（合規(guī)要求）：

所有優(yōu)惠都要求企業(yè)“實(shí)質(zhì)性運(yùn)營”（不能是空殼公司），稅務(wù)部門會(huì)通過系統(tǒng)核查辦公場地、人員、資金流水等；負(fù)面清單行業(yè)（如虛擬貨幣交易）不能享受核定征收等優(yōu)惠。

注：以上政策僅供參考，以實(shí)際咨詢?yōu)闇?zhǔn)。

三、在海南做電商賣什么比較好呢？

在海南做電商，優(yōu)先選本地特色農(nóng)產(chǎn)品、合規(guī)跨境進(jìn)口商品、本地深加工產(chǎn)品、傳統(tǒng)文創(chuàng)品，這些品類有官方政策支持，物流和結(jié)算也有便利保障，還不容易踩合規(guī)紅線。

（一）本地特色農(nóng)產(chǎn)品（政策重點(diǎn)扶持，貨源穩(wěn)）

這是最穩(wěn)妥的方向，海南省商務(wù)廳明確支持“特色農(nóng)產(chǎn)品+跨境電商”模式，鼓勵(lì)芒果、荔枝、椰子、咖啡、胡椒等優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品出口。

- 可以賣新鮮的熱帶水果，比如芒果、荔枝、地瓜，也能做預(yù)包裝的文昌雞、糟粕醋、陵水酸粉，這些都是海南獨(dú)有的，受眾接受度高。

- 官方有冷鏈物流和航空貨運(yùn)支持，能解決新鮮產(chǎn)品運(yùn)輸問題，還能通過市縣間的聯(lián)合出海機(jī)制拓寬銷路。

- 注意：農(nóng)產(chǎn)品要保證品質(zhì)，宣傳時(shí)不說“最甜”“最好吃”這類絕對(duì)化用語，如實(shí)標(biāo)注產(chǎn)地和規(guī)格就行。

（二）合規(guī)跨境進(jìn)口商品（享受自貿(mào)港政策紅利）

海南是全國唯一一個(gè)全省范圍的跨境電商綜試區(qū)，封關(guān)后“零關(guān)稅”政策覆蓋大部分商品，做跨境進(jìn)口有天然優(yōu)勢。

- 可選品類多：比如新增的寵物用品、便攜樂器，還有掃地機(jī)器人、微型無人機(jī)，以及燕窩、凍品等進(jìn)口食品（后續(xù)可做深加工）。

- 經(jīng)營便利：能通過保稅倉做“線下展示+線上配送”，個(gè)人和企業(yè)都能享受便利的外匯結(jié)算服務(wù)，企業(yè)還能申請15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

- 注意：要在“國際貿(mào)易單一窗口”備案，按規(guī)定申報(bào)貨物信息，不售賣煙草、處方藥等禁售品類，廣告里明確標(biāo)注“跨境進(jìn)口商品”即可。

（三）本地深加工產(chǎn)品（增值空間大，政策鼓勵(lì)）

根據(jù)《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》，熱帶農(nóng)林產(chǎn)品、水產(chǎn)品的精深加工是重點(diǎn)鼓勵(lì)方向，比賣原料更賺錢。

- 可選品類：凍干水果、椰子制品（椰汁、椰蓉）、深海魚油、蛋白粉，還有熱帶香料、水產(chǎn)品加工品等，這些產(chǎn)品適配跨境電商運(yùn)輸，東南亞市場需求大。

- 政策支持：加工企業(yè)如果主營業(yè)務(wù)占比達(dá)標(biāo)，能享受稅收優(yōu)惠，還能通過多功能自由貿(mào)易賬戶規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

- 注意：食品類要標(biāo)注成分和保質(zhì)期，化妝品要符合“含汞量不超過百萬分之一”的標(biāo)準(zhǔn)，不宣傳“治病”“抗衰老”等違規(guī)功效。

（四）傳統(tǒng)工藝品/文創(chuàng)產(chǎn)品（小眾無競爭，合規(guī)易操作）

海南的傳統(tǒng)工藝品加工被納入鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)，適合小成本起步，還能結(jié)合旅游資源做差異化賣點(diǎn)。

- 可選品類：黎錦、椰雕、寶玉石加工品等，能做標(biāo)準(zhǔn)化包裝后通過跨境電商賣給東南亞消費(fèi)者。

- 優(yōu)勢：這類產(chǎn)品沒有物流禁忌（不用報(bào)備粉末、液體），宣傳時(shí)突出“海南特色”“傳統(tǒng)工藝”，不攀附知名品牌，就不會(huì)踩廣告法紅線。

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