導讀：亞馬遜涉稅信息報送落地！海南跨境賣家警惕合規(guī)紅線，這步棋必須走對。

10 月 13 日，亞馬遜發(fā)布《關于中國的平臺企業(yè)涉稅信息報送要求的通知》。按通知及法規(guī)，2025 年 10 月起，亞馬遜將季度向中國稅務機關報送中國賣家身份、交易、收入、傭金等核心信息，10 月 31 日前首報 2025 年 7-9 月數(shù)據(jù)。這標志亞馬遜中國賣家進入 “稅務數(shù)據(jù)全透明” 時代，財稅合規(guī)成生存必答題。那么，海南跨境賣家該如何應對？博宇會計小博為您詳細說明。

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一、亞馬遜將報送所有中國賣家涉稅信息

2025年10月13日，亞馬遜發(fā)布《關于中國的平臺企業(yè)涉稅信息報送要求的通知》，明確自2025年10月起，平臺將按季度向中國稅務機關報送中國賣家的身份信息、交易數(shù)據(jù)（包括銷售額、退款額、傭金支出等），首次報送覆蓋2025年第三季度（7-9月）數(shù)據(jù)。

這一政策依據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》（國務院令第810號）及國家稅務總局2025年第15號公告，標志著跨境電商行業(yè)正式進入“數(shù)據(jù)直連稅務”的全透明監(jiān)管時代。

政策核心要點：

1.報送主體：亞馬遜作為平臺方，承擔數(shù)據(jù)報送義務，但賣家需確保自身稅務信息與平臺一致。

2.報送內(nèi)容：企業(yè)名稱/個人身份證號、店鋪ID、銀行賬戶、季度銷售額、退款額、傭金等。

3.時間節(jié)點：首次報送截止2025年10月31日，后續(xù)按季度常態(tài)化進。

二、亞馬遜10月起直報稅局，會有什么影響？

亞馬遜將報送所有中國賣家涉稅信息的政策，是跨境電商行業(yè)稅務監(jiān)管的重要升級，其影響范圍覆蓋直接參與平臺經(jīng)營的中國賣家、關聯(lián)服務產(chǎn)業(yè)鏈及行業(yè)生態(tài)參與者三大類群體，具體如下：

（一）核心影響群體：所有在亞馬遜平臺銷售的中國賣家（無論站點、主體類型）

根據(jù)國家稅務總局2025年第15號公告及亞馬遜官方通知，只要通過亞馬遜任一站點（包括美國站、歐洲站、日本站等）向客戶銷售商品、服務或無形商品的中國賣家，均會被納入涉稅信息報送范圍。具體可分為兩類：

企業(yè)賣家：亞馬遜將報送企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、地址、銀行賬戶、聯(lián)系人信息等身份數(shù)據(jù)，以及季度銷售額、退款額、傭金支出等交易數(shù)據(jù)。

個人賣家（含個體工商戶）：即使未取得營業(yè)執(zhí)照，亞馬遜也會上報身份證姓名、號碼、簽發(fā)國家、店鋪名、賬戶信息等，確保個人賣家的經(jīng)營數(shù)據(jù)納入稅務監(jiān)管。

關鍵影響：

稅務透明化：平臺報送的收入數(shù)據(jù)與稅務系統(tǒng)直連，賣家的實際銷售額、退款情況等核心信息不再有“信息差”。此前依賴“雙清包稅+個人卡收入”的避稅手段，會因平臺數(shù)據(jù)與自主申報數(shù)據(jù)不一致引發(fā)稅務核查。

歷史問題追溯：過去通過“私賬收款”“拆分收入”等灰色操作積累的稅務風險，可能因數(shù)據(jù)批量報送被觸發(fā)追溯審查，面臨補稅、滯納金甚至罰款。

（二）關聯(lián)服務產(chǎn)業(yè)鏈：貨代、海外倉、培訓機構等服務商

政策的實施會間接影響為亞馬遜賣家提供服務的上下游企業(yè)，主要包括：

貨代與海外倉企業(yè)：隨著賣家合規(guī)要求提高，貨代需規(guī)范留存訂倉單、租賃協(xié)議等備案單證，海外倉企業(yè)需協(xié)助賣家提供銷售佐證資料。若賣家因合規(guī)問題減少業(yè)務，這些服務商的訂單量可能下降。

跨境電商培訓機構：過去主打“灰色操作”“避稅技巧”的培訓機構，因政策收緊失去市場需求，業(yè)務量可能大幅萎縮。

財稅服務商：合規(guī)需求增加會推動財稅服務商的業(yè)務增長，但同時也對其專業(yè)能力提出更高要求（如幫助企業(yè)整合多平臺數(shù)據(jù)、應對稅務核查）。

（三）行業(yè)生態(tài)參與者：中小賣家、“副業(yè)創(chuàng)業(yè)者”及價格戰(zhàn)參與者

政策的長期影響會重塑行業(yè)生態(tài)，以下群體可能面臨較大沖擊：

高銷售額但稅務不合規(guī)的中小賣家：這類賣家過去依賴“低報收入”“無票采購”維持利潤，政策實施后，稅務成本上升（如補稅、滯納金）可能導致利潤大幅壓縮，甚至因無法承擔合規(guī)成本退出市場。

“副業(yè)創(chuàng)業(yè)者”：部分個人賣家將亞馬遜作為“副業(yè)”，依賴“低成本運營”“灰色避稅”獲取收益。政策實施后，合規(guī)成本（如注冊主體、報送數(shù)據(jù)、留存單證）會增加，副業(yè)利潤被攤薄，這類人群可能選擇退出。

價格戰(zhàn)參與者：過去“價格戰(zhàn)”依賴“偷逃稅”降低成本，政策實施后，合規(guī)賣家的成本透明化，“價格戰(zhàn)”的基礎被削弱，客單價可能普遍上漲（部分類目甚至可能漲價50%以上），價格戰(zhàn)參與者將失去競爭優(yōu)勢。

總結：影響的核心邏輯

此次政策的核心目標是將跨境電商賣家納入全球稅務透明監(jiān)管體系，終結“跨境賣家是稅務盲區(qū)”的歷史。受影響的群體從直接經(jīng)營的賣家延伸至關聯(lián)服務商，再到行業(yè)生態(tài)參與者，本質是推動行業(yè)從“野蠻生長”向“規(guī)范發(fā)展”轉型。

對賣家而言，合規(guī)不是選擇題，而是生存底線：只有及時調整財稅架構（如注冊主體、規(guī)范采購發(fā)票、留存單證）、整合多平臺數(shù)據(jù)、應對稅務核查，才能在行業(yè)洗牌中立于不敗之地。對服務商而言，專業(yè)能力（如財稅合規(guī)、數(shù)據(jù)管理）將成為核心競爭力；對行業(yè)生態(tài)而言，合規(guī)賣家將取代“灰色賣家”，成為市場的主導力量。

三、海南跨境賣家應該如何應對？

2025年10月起，亞馬遜將按季度向中國稅務機關報送中國賣家涉稅信息，首次報送涵蓋2025年第三季度數(shù)據(jù)（7-9月）。海南自貿(mào)港政策已明確要求跨境電商企業(yè)落實合規(guī)經(jīng)營，現(xiàn)就海南跨境賣家應對措施提供客觀指引。

（一）海南自貿(mào)港政策核心要點（2025年12月18日封關前適用）

政策提示：海南自貿(mào)港實施"一線放開、二線管住"，2025年12月18日封關后政策將全面落地，企業(yè)需提前完成合規(guī)準備。

（二）海南跨境賣家合規(guī)行動指南（9月30日前完成）

第一步：確認主體資質與稅務信息一致性

操作要求：

核對亞馬遜賣家賬戶信息與海南稅務登記信息是否一致；

確認企業(yè)是否已在海南完成注冊并取得經(jīng)營資質；

通過"海南跨境電子商務公共服務平臺"完成稅務備案；

風險提示：信息不一致可能導致報送數(shù)據(jù)異常，影響資金結算。

第二步：優(yōu)化財稅架構（9月30日前完成）

方案選擇原則：

海南注冊主體方案：在海口綜保區(qū)、三亞或儋州注冊企業(yè)，確保業(yè)務、人員、財務在海南實際發(fā)生；

優(yōu)勢：適用15%企業(yè)所得稅優(yōu)惠，增值稅按3%征收率執(zhí)行；

個體工商戶方案：在海南注冊個體戶，按行業(yè)核定征收方式申報；

適用條件：符合海南稅務部門核定的行業(yè)標準；

雙主體架構方案：海南公司負責境內(nèi)業(yè)務，境外主體處理跨境結算；

依據(jù)：符合跨境貿(mào)易稅收管理規(guī)定；

合規(guī)提示：企業(yè)需留存業(yè)務憑證證明"實質性運營"，包括辦公場所證明、員工社保繳納記錄、財務結算流水等。

第三步：完善財務數(shù)據(jù)管理（10月10日前完成）

關鍵操作：

導出亞馬遜2025年7-9月銷售數(shù)據(jù)，與財務系統(tǒng)核對；

通過合規(guī)渠道補充取得采購發(fā)票（如通過正規(guī)采購平臺）；

確保采購單、報關單、收匯憑證信息一致；

建立財務系統(tǒng)與平臺數(shù)據(jù)的自動比對機制。

（三）海南賣家特別注意事項

避免"形式合規(guī)"風險：僅注冊空殼公司無法享受稅收優(yōu)惠，需確保業(yè)務真實發(fā)生。

物流補貼申請：符合條件的跨境物流費用可申請省級補貼（需通過海南商務部門申報）。

園區(qū)選擇建議：海口綜保區(qū)、三亞崖州灣、儋州洋浦港等區(qū)域提供配套政策支持。

封關政策銜接：2025年12月18日封關后，海南自貿(mào)港政策將全面實施，提前合規(guī)可避免過渡期風險。

（四）合規(guī)建議核心原則

數(shù)據(jù)真實性：確保平臺銷售數(shù)據(jù)與稅務申報數(shù)據(jù)一致，避免差異觸發(fā)稽查。

流程規(guī)范化：建立"合同-物流-資金"三流匹配的業(yè)務流程。

政策持續(xù)跟蹤：關注海南稅務部門發(fā)布的跨境貿(mào)易合規(guī)指引。

案例說明：海南某企業(yè)通過海南注冊主體并落實實質性運營，實現(xiàn)企業(yè)所得稅稅率優(yōu)化，同時滿足稅務報送要求。

（五）時間安排建議

9月30日前：完成海南主體注冊及資質備案

10月10日前：完成財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)校準

10月25日前：與海南稅務部門確認合規(guī)方案

10月31日前：確保報送數(shù)據(jù)準確無誤

合規(guī)是跨境貿(mào)易的底線要求。海南自貿(mào)港政策為跨境電商提供制度保障，企業(yè)應立足合規(guī)基礎，通過完善內(nèi)部管理實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。建議企業(yè)主動對接海南商務、稅務部門獲取最新指引，確保經(jīng)營全流程符合稅收管理要求。

最后提示：所有操作需基于國家稅收法規(guī)，建議咨詢專業(yè)稅務機構（比如：海南博宇）進行合規(guī)評估。

來源：本文由海南博宇會計編輯通過AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無任何引導，具體以實際咨詢?yōu)闇?，相關政策以官方發(fā)布為準。版權歸原作者所有，如涉及侵權請聯(lián)系我們刪除。

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