最近在海南開公司的朋友問小博，2025年海南發(fā)票提高額度怎么申請？2025年海南發(fā)票提高額度要加稅嗎？2025年海南開票額度是含稅還是不含稅？針對以上問題，今天博宇會計的小博來給大家解答。

 圖源： pexels

一、2025年海南發(fā)票提高額度怎么申請？

2025年海南發(fā)票提高額度的申請方式主要有以下幾種：

（一）線上申請

登錄電子稅務局：以企業(yè)或個體戶身份登錄海南省電子稅務局頁面。

進入稅務數(shù)字賬戶：點擊[我要辦稅]，選擇[稅務數(shù)字賬戶]中的[發(fā)票業(yè)務]，進入功能頁面后點擊[發(fā)票額度調(diào)整申請]。

填寫申請信息：在“發(fā)票額度調(diào)整申請”界面點擊[新增申請]，填寫申請調(diào)整額度類型，即長期或短期變動；申請調(diào)整額度；有效期起、有效期止；申請理由等信息，并上傳相關附件，如購銷合同、財務報表等。

提交申請：完成所有信息填寫后，點擊[申請]按鈕。

查看審核進度：可在[發(fā)票業(yè)務]中的[發(fā)票額度調(diào)整申請]頁面查看發(fā)票額度調(diào)整情況，包括申請日期、申請調(diào)整額度類型、審核狀態(tài)等。若審核不通過，可點擊右側(cè)“下載通知書”查看稅務機關反饋的稅務事項通知書，按照要求補正相關材料，重新提交申請。

（二）線下申請

準備材料：準備相關證明材料，如購銷合同、固定資產(chǎn)情況表、經(jīng)辦人身份證明、發(fā)票領購本、金稅盤或稅控盤等。

前往辦稅服務廳：攜帶上述材料，前往主管稅務機關的辦稅服務廳。

提交申請：在辦稅服務廳內(nèi)，按照工作人員的指引，將金稅盤或稅控盤插入指定的設備，并輸入相關信息以讀取納稅人信息。核對確認納稅人名稱、發(fā)票種類、數(shù)量等信息無誤后，提交申請。

等待審核：稅務機關會對申請進行審核，審核通過后，即可按照調(diào)整后的額度開具發(fā)票。

二、2025年海南發(fā)票提高額度要加稅嗎？

提高發(fā)票額度本身不會直接導致加稅。根據(jù)2025年海南稅務政策來看，是否加稅主要取決于企業(yè)的經(jīng)營情況和稅收政策的適用條件，與發(fā)票額度提高無直接關聯(lián)。以下是具體說明：

（一）發(fā)票額度調(diào)整與稅收政策無關

額度調(diào)整依據(jù)：發(fā)票額度調(diào)整是稅務機關基于納稅人的稅收風險程度、納稅信用級別、實際經(jīng)營情況等因素進行的，旨在滿足企業(yè)正常的開票需求，與企業(yè)的稅負無直接聯(lián)系。

提高額度不意味利潤增加：發(fā)票額度的提高只是允許企業(yè)開具更大金額的發(fā)票，并不必然導致企業(yè)利潤增加。企業(yè)是否需要繳納更多稅款，取決于其實際的經(jīng)營收入、成本費用以及適用的稅率等因素。

（二）海南2025年稅收政策的積極變化

企業(yè)所得稅優(yōu)惠延續(xù)：注冊在海南自貿(mào)港且實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，該政策延續(xù)至2027年12月31日。

個人所得稅優(yōu)惠持續(xù)：對在海南自貿(mào)港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征。

增值稅調(diào)整：2025年起，海南將增值稅、消費稅等稅費簡并為銷售稅，在貨物和服務零售環(huán)節(jié)征收，這一變化可能會降低企業(yè)的稅收負擔。

零關稅政策擴容：2025年新增297項商品至原輔料“零關稅”清單，并放寬破產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、維修消耗品免稅條件，這有利于相關企業(yè)降低生產(chǎn)成本。

政策依據(jù)：

《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2025〕3 號）

《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知》（財稅〔2025〕4 號）

《海南自由貿(mào)易港建設總體方案》

《海南自由貿(mào)易港建設總體方案》

三、2025年海南開票額度是含稅還是不含稅？

2025年海南的發(fā)票開票額度是不含稅的。

（一）理解開票額度與稅的關系

開票額度的定義：開具金額總額度是指一個自然月內(nèi)，試點納稅人發(fā)票開具總金額（不含增值稅）的上限額度。稅務機關會根據(jù)納稅人的稅收風險程度、納稅信用級別、實際經(jīng)營情況等核定其可開具發(fā)票的額度。

稅的計算與體現(xiàn)：增值稅是價外稅，在發(fā)票上會分別體現(xiàn)不含稅價格和稅額。企業(yè)在開具發(fā)票時，系統(tǒng)會根據(jù)設定的稅率，將不含稅金額自動計算出稅額并得出合計金額，合計金額即為客戶支付的總金額。

開票額度的實際應用：企業(yè)在開具發(fā)票時，必須確保所開發(fā)票的不含稅金額之和不超過稅務機關核定的開票額度。例如，某企業(yè)每月的開票額度為10萬元，適用稅率13%，那么其每月可開具的發(fā)票總金額（含稅）最大為10×(1+13%)=11.3萬元。如果企業(yè)已經(jīng)開具了8萬元不含稅金額的發(fā)票，則剩余可開票額度為2萬元不含稅金額。

（二）特殊情況與注意事項

跨月度的處理：開票額度是按月度進行控制的，每個月初，稅務機關可能會根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和納稅情況進行調(diào)整。如果企業(yè)在上個月有未使用的開票額度，不會累積到下個月使用。

臨時開票額度：如果企業(yè)因臨時業(yè)務需要，當月的開票額度不足以滿足需求時，可以向稅務機關申請臨時增加開票額度。稅務機關會根據(jù)企業(yè)的實際情況進行審核，并在審核通過后給予臨時額度。

稅務合規(guī)的重要性：企業(yè)在開具發(fā)票時必須嚴格按照稅務規(guī)定操作，確保發(fā)票的真實性、完整性和準確性。任何虛開發(fā)票、篡改發(fā)票信息等行為都會導致嚴重的稅務問題和法律責任。

來源：本文由海南博宇會計編輯通過AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無任何引導，具體以實際咨詢?yōu)闇?，相關政策以官方發(fā)布為準。版權(quán)歸原作者所有，如涉及侵權(quán)請聯(lián)系我們刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。